Приведем список стран, подготовленный неправительственной организацией Tax Justice Network. Первые 50 мест в порядке убывания выглядят следующим образом: Швейцария, Гонконг, США, Сингапур, Каймановы острова, Люксембург, Ливан, Германия, Бахрейн, ОАЭ (Дубай), Специальный Административный район Макао, Япония, Панама, Маршалловы Острова, Великобритания, Джерси, Гернси, Малайзия (Лабуан), Турция, Китай, БВО, Барбадос, Мавритания, Австрия, Багамские острова, Бразилия, Мальта, Уругвай, Канада, Россия, Франция, Остров Мэн, Либерия, Бермудские острова, Кипр, Лихтенштейн, Ирландия, Бельгия, Гватемала, Израиль, Нидерланды, Чили, Саудовская Аравия, Австралия, Индия, Филиппины, Вануату, Гана, Корея, Виргинские острова (США)

При составлении рейтинга принимались в расчет следующие критерии:

1. Наличие банковской тайны
2. Наличие реестра трастов
3. Наличие у властей данных о бенефициарных владельцах компаний
4. Наличие данных о бенефициарных владельцах компаний в открытом доступе
5. Наличие данных о счетах компаний в открытом доступе
6. Отчетность между странами
7. Подходящая среда для обмена информацией
8. Эффективность налогового администрирования
9. Избегание содействия уклонению от уплаты налогов
10. Наличие вредных юридических практик
11. Соответствие рекомендациям FATF по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма
12. Автоматический обмен информацией
13. Двусторонние соглашения
14. Международные обязательства по достижению прозрачности
15. Международное судебное сотрудничество

Насколько этот рейтинг полезен с практической точки зрения тем людям, которые рассматривают для себя возможность открытия банковского счета за рубежом? На наш взгляд, такой «рейтинг» не особо полезен. Он сделан что называется «на данный момент» и совершенно не учитывает той реальности, которая наступит с 1 января 2017 года, когда огромное количество стран, включая все без исключения страны ЕС, начнут автоматический обмен налоговой информацией о личных счетах нерезидентов. То есть новое современное понятие банковской тайны означает, что она вроде бы существует, но это тайна — только от третьих лиц (но не от государственных или налоговых органов своей страны).

Список любопытен тем, что в первой пятерке оказались Соединенные Штаты, которые требуют от всего мира прозрачности, но сами являются страной, которые на правах финансового центра мира, не особо охотно делятся банковской информацией. Также любопытно присуждение первого места Швейцарии. Сколько было разговоров о том, что Швейцария отменила банковскую тайну, что данные американских клиентов были сданы американской налоговой службе, что крупнейшие банки Швейцарии заплатили США многомиллионные штрафы. Но правда заключается в том, что кроме Швейцарии на деле мало кто смог продавить Швейцарию, которая продолжает занимать по секретности первое место в мире. Более того, американские клиенты никогда не были для швейцарских клиентов существенной частью бизнеса, брать их на обслуживание, а также помогать с уклонением от уплаты налогов было изначальной ошибкой швейцарских банков.

Опубликовано 10.12.2015